個人養老金迎來全面實施。根據人力資源社會保障部等5部門日前聯合印發的《關于全面實施個人養老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），去年12月15日起，個人養老金制度從36個先行試點城市（地區）推開至全國。
你開通個人養老金賬戶了嗎？繳存了嗎？政策會帶來哪些新變化？本報記者進行了采訪。
全面推開，“第三支柱”立起來
“每年往賬戶內存入一筆錢，可以抵扣當年個人所得稅，還能有投資收益，挺好。”去年，在政策支持下，北京市民肖先生開通個人養老金賬戶，成為這一制度的參與者，看重的就是“能為退休后的自己增加一份養老保障”。
什么是個人養老金？對許多居民而言，這確實是新鮮概念。一句話說，個人養老金是國家關于養老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，能享受稅收優惠。
目前，我國養老保險體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于保基本。第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用。第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。
2022年11月，個人養老金制度在36個城市（地區）先行實施。目的就是通過政策引導，鼓勵具備條件的人員進行養老儲備，并通過市場化運營的方式實現積累資金的保值增值，為老年生活再添一份保障。
數據顯示，截至去年11月底，我國個人養老金開戶人數突破7000萬。全面推開后，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可參加個人養老金制度。個人養老金年繳費上限為1.2萬元。
“當前覆蓋面達到甚至超出了預期效果。”信安養老金融高級專家孫博認為，前期試點是一次養老金體系的知識普及，相關理念正被越來越多群眾認可。
個人養老金有哪些政策利好？
制度的一大吸引力，就在稅收優惠上。國家對繳費者按每年1.2萬元的限額予以個人所得稅稅前扣除，對賬戶資金的投資收益暫不征稅，領取時按3%的較低稅率征稅。
以肖先生為例簡單算筆賬：他去年應納稅所得額為20萬元，繳存1.2萬元進入個人養老金賬戶后，按照1.2萬元的限額予以稅前扣除，乘以20%的稅率，當年可節省個稅2400元。領取個人養老金時，無論數額多少，都按3%稅率計稅。例如，領取1萬元，個稅即為300元。“政策優惠效應還是比較明顯的。”
“全面實施個人養老金制度真正把第三支柱立了起來，使多層次多支柱養老保險制度往前邁出了重要一步。”中國人民大學教授董克用說。
產品更豐富，利好保值增值
個人養老金如何參加？
參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者符合規定的商業銀行開立個人養老金賬戶，并在商業銀行開立個人養老金資金賬戶。賬戶開立并進行繳存后，參加人即可根據自身偏好，自主選購養老金融產品獲取收益。
據了解，此次5部門的《通知》還就投資產品、提前支取、風險管理等問題，作出了一系列調整。“在全面推開的基礎上，這次政策又繼續往前推進、完善，回應了社會關切。”董克用說。
——進一步豐富產品供給。
隨著制度的全面推開，如何提高收益、增強吸引力，是推動大家多參與、愿投資的關鍵。《通知》在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金4大類產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。
“新增產品種類，為廣大參加人提供了更多選擇，將有利于個人養老金保值增值，也有助于提高制度吸引力。”中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞說。
記者從國家社會保險公共服務平臺獲悉：截至1月3日，個人養老金產品已包括26款理財類產品、466款儲蓄類產品、177款保險類產品和287款基金類產品，可投資產品數量超過950只。
通知還提出，鼓勵金融機構研究開發符合長期養老需求的個人養老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金等產品。專家表示，這將為下一步更多探索打開空間。
——提升管理服務水平。
個人如何選擇投資產品？“我們調研發現，很多用戶確實不知道怎么選擇購買個人養老金產品。”齊傳鈞說，此次提出金融機構開展個性化服務，非常值得期待。
根據《通知》，金融機構依法依規開展個人養老金投資咨詢服務，根據個人投資風險偏好和年齡等特點，推薦適當的個人養老金產品。鼓勵金融機構在與參加人協商一致的情況下，探索開展默認投資服務。
同時，文件進一步明確了支持商業銀行銷售全類型個人養老金產品，增加銷售產品的品種，簡化購買商業養老保險產品的程序，便于參加人“一站式”購買產品。同時，要求商業銀行與其他金融機構加強合作，完善線上線下服務渠道，提高服務的便利化水平。
領取更靈活，提升吸引力
哪些條件下可以領取個人養老金？
在原有達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，也可以申請提前領取個人養老金。領取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養老金，并可進行變更。
“適度提高領取條件的靈活性和包容度，有助于減少參加人的后顧之憂，讓參與者積極性更高，更有信心長期投資。”孫博說。
通知還要求加強個人養老金信息管理服務平臺建設，依托電子社保卡建立個人養老金全鏈條服務體系，不斷提高賬戶開立、資金繳存、產品交易、權益記錄、個人養老金領取、享受稅收優惠等便捷化水平。
近期，多家銀行等金融機構陸續公布了針對個人養老金業務的布局和升級情況，圍繞群眾多元化養老需求，持續創新金融產品和服務。
工商銀行表示，已同步向全國客戶升級推廣個人養老金“開、繳、投、增”一攬子智能化服務，通過科技創新為廣大客戶提供友好便利的服務體驗。農業銀行近日表示，該行將在全國37家分行全面啟動個人養老金服務，現已全面開放個人養老金資金賬戶開立、資金繳存、領取，以及個人養老儲蓄、理財產品、保險產品、公募基金等金融產品的交易、咨詢等服務。建設銀行方面公布，該行作為同業首批成功上線個人養老金業務的國有大型商業銀行之一，已累計為超兩千萬個人客戶提供個人養老金賬戶服務。
整體來看，銀行層面不僅提供傳統的存款、理財、基金等產品，還計劃引入更多類型的產品，如國債、特定養老儲蓄、指數基金等，以滿足不同客戶需求，提高個人養老金賬戶的吸引力。
人社部方面介紹，目前個人養老金信息管理服務平臺已與金融監管總局確定的23家商業銀行、3個金融行業平臺以及國家稅務平臺實時對接，可支持每秒開立2萬個賬戶，將有力支撐全國實施。
